Calculadora de IRPF 2026
La retención de IRPF de 2026 en España se calcula restando al sueldo bruto las cotizaciones, 2.000 € de gastos y la reducción por rendimientos del trabajo, y aplicando la escala de retención (del 19 % al 47 %) menos la cuota de tu mínimo personal y familiar. Con 30.000 € brutos y sin hijos, el tipo de retención es del 16,42 %: unos 4.926 € al año.
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Retención de IRPF 2026 en España con el algoritmo de la Agencia Tributaria.
Escala de retención del IRPF 2026
Es la escala del artículo 85 del Reglamento del IRPF que aplican todas las empresas de régimen común en 2026 (sin cambios desde 2021). Es progresiva: cada tipo se aplica solo a la parte de la base que cae dentro de su tramo, nunca al total.
| Base para calcular la retención (desde) | Hasta | Tipo |
|---|---|---|
| 0 € | 12.450 € | 19 % |
| 12.450 € | 20.200 € | 24 % |
| 20.200 € | 35.200 € | 30 % |
| 35.200 € | 60.000 € | 37 % |
| 60.000 € | 300.000 € | 45 % |
| 300.000 € | En adelante | 47 % |
País Vasco y Navarra tienen su propio IRPF foral, con escalas y tablas de retención distintas.
Ejemplo resuelto: retención de un sueldo de 30.000 € brutos
Contribuyente sin hijos, menor de 65 años y con contrato indefinido, en 2026:
- Cotizaciones a la Seguridad Social: 30.000 € × 6,50 % = 1.950 €
- Rendimiento neto: 30.000 − 1.950 = 28.050 €; no hay reducción por rendimientos del trabajo (supera 19.747,50 €)
- Base de retención: 28.050 − 2.000 € de gastos = 26.050 €
- Escala sobre la base: 12.450 × 19 % + 7.750 × 24 % + 5.850 × 30 % = 5.980,50 €
- Escala sobre el mínimo personal: 5.550 × 19 % = 1.054,50 €
Cuota de retención: 5.980,50 − 1.054,50 = 4.926 € al año. Tipo de retención: 4.926 / 30.000 = 16,42 %. Sueldo neto: 30.000 − 1.950 − 4.926 = 23.124 €, es decir, 1.652 € al mes en 14 pagas o 1.927 € en 12.
De la retención a la declaración de la Renta
Lo que te retienen es un pago a cuenta. En la declaración de la Renta 2026 (que se presenta en abril-junio de 2027) se calcula el impuesto real con la escala estatal y la de tu comunidad autónoma y con todas tus deducciones. Si lo retenido supera ese impuesto, Hacienda te devuelve la diferencia; si no llega, pagas lo que falta. Si cobras el salario mínimo, la nueva deducción de hasta 590,89 € hará que recuperes lo que te hayan retenido.
¿Qué es?
La calculadora de IRPF obtiene el tipo de retención que te corresponde en la nómina en 2026 siguiendo el algoritmo de la Agencia Tributaria (artículos 80 a 86 del Reglamento del IRPF): cotizaciones a la Seguridad Social, reducción por rendimientos del trabajo, escala de retención, mínimo personal y familiar, límite excluyente de retención y tope del 43 %. Muestra la retención anual y mensual, y avisa si tienes derecho a la nueva deducción para perceptores del salario mínimo.
¿Para qué sirve?
Úsala para comprobar si la retención de tu nómina es correcta, anticipar si la declaración de la Renta te saldrá a pagar o a devolver, decidir si pedir a tu empresa una retención mayor o comparar ofertas de empleo. Es especialmente útil al cambiar de trabajo, tener un hijo o pasar de un contrato temporal a uno indefinido.
Cómo usar la calculadora
- Introduce tu salario bruto anual y el tipo de contrato (indefinido o temporal de menos de un año).
- Indica los hijos menores de 25 años a cargo, cuántos tienen menos de 3 años, tu edad y si compartes el mínimo por hijos con el otro progenitor.
- Pulsa «Calcular retención» para ver tu tipo de retención, la retención mensual y el desglose del cálculo.
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Preguntas frecuentes
- ¿Cuáles son los tramos del IRPF en 2026?
- La escala de retención que usan las empresas en 2026 no ha cambiado desde 2021: 19 % hasta 12.450 €; 24 % de 12.450 a 20.200 €; 30 % de 20.200 a 35.200 €; 37 % de 35.200 a 60.000 €; 45 % de 60.000 a 300.000 €; y 47 % a partir de 300.000 €. Es progresiva: cada porcentaje se aplica solo a la parte de la base que cae dentro de su tramo. En la declaración de la Renta, la escala se divide en una mitad estatal (9,5 %, 12 %, 15 %, 18,5 %, 22,5 % y 24,5 %) y otra autonómica que fija cada comunidad, por lo que el impuesto final varía ligeramente según dónde vivas.
- ¿Qué porcentaje de IRPF me corresponde según mi sueldo?
- Para un contribuyente sin hijos, con contrato indefinido y menor de 65 años, la retención de 2026 es aproximadamente: 0 % hasta 15.876 € brutos; 3,1 % con el SMI (17.094 €); 8,9 % con 20.000 €; 14,1 % con 25.000 €; 16,4 % con 30.000 €; 19,4 % con 40.000 €; 24,4 % con 60.000 €; y 32,2 % con 100.000 €. Con hijos a cargo la retención baja, porque el mínimo familiar aumenta: con 30.000 € y dos hijos compartidos con el otro progenitor ronda el 14,8 %.
- ¿Qué es la reducción por rendimientos del trabajo?
- Es una rebaja de la base del IRPF para los sueldos bajos y medios (artículo 20 de la Ley del IRPF). En 2026 es de 7.302 € si tu rendimiento neto del trabajo (bruto menos cotizaciones) no supera 14.852 €; entre 14.852 € y 17.673,52 € se reduce 1,75 € por cada euro de exceso; entre 17.673,52 € y 19.747,50 € es de 2.364,34 € menos 1,14 € por euro de exceso; y por encima de 19.747,50 € desaparece. Gracias a ella, los sueldos cercanos al salario mínimo apenas tienen retención.
- ¿Quién no tiene retención de IRPF en 2026?
- No se practica retención si el sueldo anual no supera el límite excluyente del artículo 81 del Reglamento. En la situación general («resto de casos»), el límite es de 15.876 € sin hijos, 16.342 € con un hijo y 16.867 € con dos o más. Es más alto para familias monoparentales (17.644 € con un hijo y 18.694 € con dos o más) y para quienes tienen un cónyuge con rentas inferiores a 1.500 € al año (17.197 € sin hijos). Además, la retención nunca puede superar el 43 % de la diferencia entre el sueldo y ese límite.
- ¿Qué es la deducción para quienes cobran el salario mínimo?
- El Real Decreto-ley 5/2026 elevó para 2026 la deducción en la cuota del IRPF para perceptores del SMI (vigente desde 2025) hasta 590,89 € para quienes ganan hasta 17.094 € al año (el SMI de 2026), que disminuye 0,20 € por cada euro que se supere esa cifra y desaparece a los 20.048,45 €; exige que el resto de rentas no exentas no pase de 6.500 €. Su objetivo es que el salario mínimo no pague IRPF. Como no se aplica en la nómina, a quien cobra el SMI le retienen unos 37-43 € al mes que recupera al presentar la declaración de la Renta de 2026, en la primavera de 2027.
- ¿Qué diferencia hay entre tipo de retención, tipo efectivo y tipo marginal?
- El tipo de retención es el porcentaje que la empresa aplica en cada nómina como pago a cuenta. El tipo efectivo es lo que pagas realmente de IRPF dividido entre tu sueldo bruto, y se conoce al hacer la declaración. El tipo marginal es el del último tramo que alcanzas: indica cuánto IRPF pagarás por cada euro adicional. Con 40.000 € brutos, tu tipo marginal es el 37 % (y el 30 % es el del tramo anterior), pero tu retención ronda solo el 19 %. Subir de sueldo nunca hace que cobres menos neto: solo la parte que pasa a un tramo superior tributa más.
- ¿Cómo puedo cambiar mi retención de IRPF?
- Con el modelo 145 comunicas a la empresa tu situación familiar: hijos, ascendientes a cargo, discapacidad, pensiones compensatorias o préstamo de vivienda habitual anterior a 2013. Si cambia (nace un hijo, te separas), actualízalo para que la retención se ajuste. También puedes pedir por escrito un tipo de retención voluntariamente más alto, útil si tienes dos pagadores o rentas de alquiler y no quieres pagar en la Renta. No puedes pedir que te retengan menos de lo que marca el algoritmo.
- ¿Por qué me sale a pagar la declaración de la Renta si ya me retuvieron?
- Los casos más habituales son: haber tenido dos o más pagadores en el año (cada empresa calcula como si fuera la única, así que retienen de menos); cobrar prestaciones por desempleo o un ERTE; tener rendimientos de alquileres, intereses o ganancias por la venta de acciones o fondos que no llevaban suficiente retención; o vivir en una comunidad autónoma con una escala más alta que la general. Por el contrario, las deducciones por maternidad, familia numerosa, donativos o aportaciones a planes de pensiones suelen hacer que la declaración salga a devolver.